Livrente
Livrenten er en del af mange danskeres pensionsopsparing. Læs mere om, hvad en livrente er, hvordan den fungerer samt dens fordele, ulemper og skattemæssige overvejelser.
Hvad er en livrente?
En livrente er en pensionsordning, hvor du betaler ind i en opsparing i løbet af dit arbejdsliv, og derefter modtager månedlige udbetalinger, når du går på pension. Disse udbetalinger fortsætter normalt indtil din død, hvilket giver dig en stabil indkomstkilde i din alderdom.
Livrenten kan være en livslang ordning, der sikrer udbetalinger indtil din død, eller den kan være tidsbegrænset eller opsigelig, afhængigt af de specifikke vilkår for ordningen. Livrenter kan være en del af din samlede pensionsopsparing og kan give sikkerhed mod levetidens risici, såsom risikoen for at løbe tør for penge i alderdommen.
Hvordan fungerer en livrente?
Livrenten udgør en væsentlig del af mange danskeres pensionsopsparing, idet den tilbyder en løbende indkomst i pensionisttilværelsen. For at forstå, hvordan livrenten fungerer, er det værd at se nærmere på både indbetalinger og udbetalinger.
Fordele ved at vælge en livrente
Livrenten tilbyder en række fordele, der gør den til en attraktiv pensionsopsparingsmulighed:
Ulemper ved en livrente
Trods fordelene, er der også visse ulemper ved at vælge en livrente:
Manglende fleksibilitet
Livrenten indebærer normalt begrænset fleksibilitet, især når det kommer til adgangen til opsparingen. Pengene er bundet i ordningen, hvilket betyder, at der skal betales en afgift til staten, hvis de hæves før pensionstidspunktet.
Inflationens påvirkning
Over tid kan inflationen reducere købekraften af livrenteudbetalingerne, hvilket betyder, at pengenes reelle værdi kan falde over tid. Dette kan udgøre en udfordring, især for pensionister med lang levetid.
Tidlig død
Hvis man skulle afgå ved døden tidligt, kan det være en udfordring, da man ikke får fuldt udbytte af livrenten, da udbetalingerne ophører ved dødsfald. Dog kan denne bekymring mindskes ved at tilknytte dækning til ægtefælle og garanti til livrenten, hvor de efterladte overtager udbetalingerne ved for tidlig død.
Skattemæssige overvejelser ved en livrente
Skattefradrag for indbetalinger
Virksomheder kan normalt trække indbetalinger til en livrente fra i skat i indbetalingsåret. Dette betyder, at de bidrager til at reducere den skattepligtige indkomst, hvilket kan medføre lavere skattebetaling og øge pensionsopsparingen.
Beskatning af udbetalinger
Udbetalinger fra en livrente beskattes normalt som almindelig indkomst, når de modtages. Den faktiske skatteprocent kan variere afhængigt af pensionistens øvrige indtægter og den gældende skattesats på tidspunktet for udbetalingen.
Skattekonsekvenser ved for tidlig udbetaling
Hvis pensionisten vælger at trække sig tilbage eller hæve livrenten før den lovlige pensionsalder, kan der pålægges skattestraf. Dette kan inkludere yderligere afgifter, der kan reducere det samlede beløb tilgængeligt for udbetaling.
Skattekonsekvenser ved for tidlig udbetaling
Hvis pensionisten vælger at trække sig tilbage eller hæve livrenten før den lovlige pensionsalder, kan der pålægges skattestraf. Dette kan inkludere yderligere afgifter, der kan reducere det samlede beløb tilgængeligt for udbetaling.
Vi får ofte disse spørgsmål
En livrente kan give økonomisk tryghed og sikkerhed, da du er sikret udbetalinger, så længe du lever, uanset hvor gammel du bliver. Ved ratepensionen skal du vælge, hvor mange år du ønsker udbetaling i, og opsparingen vil så blive udbetalt i lige store rater ud fra det valgte antal år.
Størrelsen på udbetalingerne fra din livrente afhænger af, hvor meget du har sparet op igennem årene. Men udbetalingerne vil fortsætte, så længe du lever, uanset hvor gammel du bliver. Du kan i 2024 indbetale op til 58.100 kr. på en livrente (56.100 kr. i 2023) som privatperson. Ved indbetalinger via en arbejdsgiver er der ingen grænse.
Livrenten kaldes også livsvarig pension, da denne type pensionsopsparing sikrer dig udbetalinger fra pensionsudbetalingsalderen og resten af livet, uanset hvor længe du lever.
Udbetalingerne fra en livrente begynder, når man når pensionsudbetalingsalderen og fortsætter, så længe man lever. Hvis man vil hæve sin livrente inden pensionsudbetalingsalderen, skal der betales en afgift på 60 % af beløbet til staten.
Hvis man går bort, inden udbetaling fra livrenten begynder, vil opsparingen gå til ens arvinger.